Khi thành lập doanh nghiệp, bên cạnh việc hoàn tất thủ tục pháp lý về đăng ký kinh doanh, con dấu, tài khoản ngân hàng…, chủ doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý đến nghĩa vụ kê khai và nộp thuế.
Việc nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động đúng pháp luật mà còn tránh được các rủi ro bị xử phạt hành chính trong giai đoạn đầu hoạt động.

Dưới đây là tổng hợp 4 loại thuế cơ bản mà mọi doanh nghiệp mới thành lập cần biết theo quy định hiện hành.

(Doanh nghiệp mới thành lập cần biết những loại thuế nào ?)

Thuế môn bài

Thuế môn bài là khoản thuế bắt buộc đối với tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
Đối với doanh nghiệp mới thành lập:

• Miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên thành lập (tính từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp).

• Doanh nghiệp phải kê khai thuế môn bài chậm nhất là ngày 30/01 của năm tiếp theo.

• Mức thuế môn bài được xác định theo vốn điều lệ ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế tính trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất – kinh doanh.

Doanh nghiệp mới thành lập cần:

• Đăng ký phương pháp kê khai thuế (khấu trừ hoặc trực tiếp).

• Mở sổ sách kế toán, hóa đơn và chứng từ đầy đủ.

• Thực hiện kê khai thuế hàng tháng hoặc hàng quý tùy quy mô hoạt động.

Trường hợp doanh nghiệp đủ điều kiện, nên áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT để được khấu trừ đầu vào và minh bạch tài chính.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là khoản thuế tính trên phần lợi nhuận thu được sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý, hợp lệ.

Một số điểm cần lưu ý:

• Thuế suất phổ biến hiện nay là 20%.

• Doanh nghiệp phải tạm nộp thuế TNDN hàng quý, căn cứ trên lợi nhuận tạm tính.

• Cuối năm, doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế TNDN để xác định số thuế phải nộp hoặc được hoàn lại.

Doanh nghiệp cần lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ, bảng lương và hồ sơ kế toán để chứng minh chi phí hợp lý khi quyết toán thuế.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Khi doanh nghiệp trả lương, thưởng hoặc các khoản thu nhập khác cho người lao động, cần khấu trừ và kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định.

Doanh nghiệp có trách nhiệm:

• Đăng ký mã số thuế cho người lao động.

• Khấu trừ thuế trước khi chi trả lương.

• Kê khai và nộp thuế theo tháng hoặc quý.

• Thực hiện quyết toán thuế TNCN cuối năm.

Việc thực hiện đúng quy trình khấu trừ và nộp thuế giúp doanh nghiệp tránh được rủi ro về phạt chậm nộp hoặc sai sót hồ sơ khi cơ quan thuế kiểm tra.

Một số lưu ý khác về nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp mới

• Doanh nghiệp cần đăng ký chữ ký số và tài khoản thuế điện tử để thực hiện kê khai, nộp thuế online.

• Khi có phát sinh hoạt động mua bán, xuất hóa đơn, cần thực hiện báo cáo sử dụng hóa đơn theo định kỳ.

• Trường hợp chậm kê khai hoặc nộp thuế sai hạn, doanh nghiệp có thể bị xử phạt từ 2 – 25 triệu đồng, tùy hành vi vi phạm.

Việc chủ động thực hiện đúng nghĩa vụ thuế ngay từ đầu giúp doanh nghiệp duy trì uy tín và thuận lợi trong quá trình kiểm tra, đánh giá thuế.

Dịch vụ tư vấn thuế cho doanh nghiệp mới tại Luật Lộc Phát Tiến

Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực pháp lý và kế toán – thuế, Luật Lộc Phát Tiến cung cấp dịch vụ:

• Tư vấn, hướng dẫn nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp mới thành lập.

• Hỗ trợ đăng ký, kê khai và quyết toán thuế đúng quy định.

• Cung cấp dịch vụ kế toán – thuế trọn gói, tiết kiệm chi phí vận hành.

Nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp mới thành lập phải kê khai và nộp là bước quan trọng để doanh nghiệp hoạt động đúng pháp luật và bền vững lâu dài.
Nếu bạn cần hỗ trợ tư vấn thuế, kê khai hoặc quyết toán, hãy liên hệ Hãng Luật Lộc Phát Tiến để được đội ngũ chuyên viên pháp lý – kế toán hỗ trợ tận tâm và chính xác.